25. 보험료 세액공제 기준
연말정산에서 보험료 공제는
낸 사람은 많은데, 제대로 받는 사람은 적은 항목입니다.
“보험료는 다 되는 거 아니에요?”
“자동차 보험도 보험인데 왜 안 되죠?”
“실손보험은 왜 공제에서 빠지나요?”
보험료 세액공제는
보험 종류에 따라 ‘된다 / 안 된다’가 명확히 갈리는 영역입니다.
이번 글에서는
보험료 세액공제 기준을 중심으로
무엇이 되고, 무엇이 안 되는지
실수 없이 정리해드릴게요.
1. 보험료 공제는 ‘세액공제’입니다
보험료 공제는 소득을 줄여주는 공제가 아니라, 내야 할 세금에서 직접 빼주는 세액공제입니다.
- ✔ 공제 방식: 세액공제
- ✔ 공제율: 12% (일반)
- ✔ 장애인 전용 보장성 보험: 15%
같은 금액을 냈어도 공제 대상이면 체감 효과가 분명히 나타납니다.
2. 공제되는 보험의 핵심 조건
보험료 세액공제는 모든 보험이 아니라 ‘보장성 보험’만 가능합니다.
- ✔ 보장성 보험 → 공제 가능
- ❌ 저축성 보험 → 공제 불가
- ❌ 투자·연금 목적 보험 → 공제 불가
기준은 단순합니다.
사고·질병·사망 등 위험을 보장하는 보험인가?
이 질문에 ‘예’라면 공제 대상입니다.
3. 공제 가능한 보험료 종류
실제로 연말정산에서 공제 가능한 보험료는 다음과 같습니다.
- ✔ 생명보험 (보장성)
- ✔ 상해·질병·암 보험
- ✔ 실손의료보험 ※ 보험료 납입분만
- ✔ 장애인 전용 보장성 보험
단, 실손보험은 보험금 수령 여부와 의료비 공제와 연결되므로 다음 글에서 다시 다룹니다.
4. 공제 안 되는 보험, 여기서 가장 많이 틀립니다
아래 보험료는 보험이라는 이름이 붙어 있어도 공제 대상이 아닙니다.
- ❌ 자동차 보험
- ❌ 화재·재산 보험
- ❌ 저축성 보험
- ❌ 연금보험 (연금저축과 구분)
특히 연금보험 vs 연금저축을 혼동해서 잘못 넣는 경우가 매우 많습니다.
5. 공제 한도와 대상자 기준
보험료 세액공제에는 연간 한도가 정해져 있습니다.
- ✔ 일반 보장성 보험: 연 100만 원 한도
- ✔ 장애인 전용 보장성 보험: 연 100만 원 별도
또한 보험료는 본인 + 인적공제 대상자를 위해 낸 것만 공제가 가능합니다.
정리하며
보험료 세액공제는
기준만 정확히 알면
가장 안정적으로 챙길 수 있는 공제입니다.
✔ 보장성 보험인지 확인
✔ 공제 제외 보험 구분
✔ 대상자·한도 정확히 체크
이 세 가지만 지켜도
보험료 공제에서 추징될 일은 거의 없습니다.
