28. 전세자금대출 이자 공제 가능 여부
전세 살면서 대출까지 받았는데,
연말정산 결과를 보면 이런 생각이 듭니다.
“이자 엄청 냈는데 왜 환급은 이만큼이죠?”
“전세자금대출이면 다 공제되는 거 아니에요?”
전세자금대출 이자 공제는
조건을 정확히 알면 분명히 혜택이지만,
구조를 모르면 아예 적용조차 안 되는 공제입니다.
이번 글에서는
전세자금대출 이자 공제가 가능한 경우와 불가능한 경우를
기준부터 차근차근 정리해드릴게요.
1. 전세자금대출 이자 공제, 모두에게 되는 건 아닙니다
먼저 가장 중요한 사실부터 말씀드리면,
모든 전세자금대출 이자가 공제 대상은 아닙니다.
- ✔ 은행에서 받은 대출이라고 해서 자동 공제 ❌
- ✔ 전세 목적이라고 해서 무조건 공제 ❌
전세자금대출 이자 공제는 주택자금 관련 ‘소득공제’에 해당하며, 법에서 정한 요건을 충족해야만 적용됩니다.
2. 전세자금대출 이자 공제 기본 요건
전세자금대출 이자를 공제받기 위해서는 아래 요건을 모두 충족해야 합니다.
- ① 무주택 세대주일 것
- ② 국민주택규모 이하 주택 (또는 기준시가 요건 충족)
- ③ 금융기관에서 받은 전세자금대출
- ④ 본인 명의 대출 + 본인 실제 이자 부담
이 중 하나라도 빠지면 이자를 아무리 많이 냈어도 연말정산에서는 반영되지 않습니다.
3. 공제 한도는 얼마나 될까?
전세자금대출 이자 공제는 무제한이 아닙니다.
- ✔ 주택자금 관련 공제 통합 한도 적용
- ✔ 연 최대 300만 원까지 소득공제
여기서 주의할 점은, 전세자금대출 이자 공제는 다른 주택자금 공제와 한도를 공유한다는 점입니다.
4. 가장 많이 착각하는 불가 사례
실제로 가장 많이 헷갈리는 경우는 다음과 같습니다.
- ❌ 부모 명의 전세 + 본인 대출
- ❌ 개인 간 차용(지인·가족)
- ❌ 주택 보유 중 전세 거주
- ❌ 이자 증빙 서류 미제출
특히 대출은 본인인데 계약이 본인이 아닌 경우, 공제가 막히는 사례가 매우 많습니다.
정리하며
전세자금대출 이자 공제는
조건만 맞으면 분명한 절세 수단이지만,
구조를 모르면 그냥 지나치기 쉬운 공제입니다.
✔ 무주택 여부
✔ 전세 계약 명의
✔ 금융권 대출 여부
✔ 이자 증빙
이 네 가지만 점검해도
받을 수 있는 공제를 놓칠 확률은 크게 줄어듭니다.
